移民美國(guó)關(guān)注美國(guó)移民生活實(shí)用訊息。世貿(mào)通美國(guó)洛杉磯辦事處最新獲悉：去年10月28日通過的“2015年兩黨預(yù)算法案”，將在今年本月29日生效，美國(guó)夫妻可以享受的社會(huì)安全福利選項(xiàng)將受限制。這些變動(dòng)被稱為美國(guó)1983年以來(lái)社安制度較大的一次。

　　在新法案生效后，預(yù)計(jì)會(huì)改變數(shù)百萬(wàn)名美國(guó)人的申請(qǐng)福利決定，因?yàn)閷?duì)未滿66歲的申請(qǐng)者，即使自愿延后領(lǐng)取退休福利，也無(wú)法享受配偶福利，并無(wú)法為其他家人申請(qǐng)福利。同時(shí)新規(guī)對(duì)選擇延后領(lǐng)取退休福利金者，以后也不容許一次性領(lǐng)完累積的退休金。為此，專家建議受到影響的民眾要提早規(guī)劃。

　　1.新規(guī)“視同申請(qǐng)”是什么意思?

　　在廢除“申請(qǐng)及延后領(lǐng)取”(file and suspend)及“有限制的申請(qǐng)”(restricted application)的基礎(chǔ)上，新規(guī)引進(jìn)“視同申請(qǐng)”(deemed filing)。規(guī)定夫妻間任一方申請(qǐng)領(lǐng)取配偶退休福利時(shí)，就等同于申請(qǐng)自己的退休福利，社安局將比較二者的福利金，并僅支付較高者。目前新規(guī)定僅適用66歲以下者，對(duì)尚未申請(qǐng)社安金但明年4月底前滿實(shí)足歲的夫妻，仍有豁免。

　　2.年滿66歲、62歲、以及喪偶者的豁免規(guī)定

　　第一，2015年年齡在66歲以上申請(qǐng)適用“申請(qǐng)及延后領(lǐng)取”者，其配偶或眷屬在2016年4月29日法案生效后仍可繼續(xù)領(lǐng)取配偶或眷屬福利，同時(shí)還可以享受延后領(lǐng)取自己的退休福利金，最多延后4年直到年滿70歲。

　　第二，2015年年底年滿62歲以上者，可豁免適用“視同申請(qǐng)”新規(guī)定。也就是說，在2015年年底前申請(qǐng)適用“申請(qǐng)及延后領(lǐng)取”者，如果配偶的年齡在2015年年底前也滿62歲，將可繼續(xù)適用目前“有限制的申請(qǐng)”規(guī)定，先領(lǐng)取配偶退休福利，再延后領(lǐng)取自己的退休福利。

　　第三，法案新增的“視同申請(qǐng)”規(guī)定，不適用寡婦或鰥夫，他(她)們?nèi)钥蛇x擇先領(lǐng)取遺屬津貼(survivor benefit)，延后退休福利的領(lǐng)取。

　　此外，在今年4月底前已申請(qǐng)延后領(lǐng)取退休福利金者，可隨時(shí)取消延后領(lǐng)取并一次領(lǐng)回已累積的退休金;或者不取消延后領(lǐng)取，但選擇一次領(lǐng)回退休金者，可追溯期限最長(zhǎng)可是四年期。

　　3.專家支招

　　對(duì)都上班且達(dá)到法律規(guī)定、可領(lǐng)社安金的夫妻來(lái)說，他們申請(qǐng)社安金時(shí)有兩個(gè)選擇，一個(gè)是是申請(qǐng)自己的社安退休金，另一個(gè)是依照配偶收入領(lǐng)取其一半的配偶福利。資深會(huì)計(jì)師施啟祥表示：“要比比看，他自己退休金金額大，還是拿高收入配偶的退休金50%的金額大。”

　　會(huì)計(jì)師李新忠也表示，有限制的申請(qǐng)雖被新法案取消，但對(duì)2015年年底前滿62歲的夫妻，未來(lái)在達(dá)到實(shí)足歲時(shí)，仍可利用該策略達(dá)到多領(lǐng)取社安金的目標(biāo)。由于社安金的計(jì)算牽涉到點(diǎn)數(shù)、年齡和工資多少，專家建議考慮退休的人尋求專業(yè)意見，以做好稅務(wù)規(guī)劃。

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